小议中美养老保险制度

    一直以来,有关中美养老保险制度比较的文章中,大家都把重点放在401K计划和职业年金制度上,而对于基本养老保险制度的比较分析,讨论的比较少。出于职业习惯,我对美国养老保障制度一直都比较关心,今天就来做一个小小的对比。 <>

    中美基本养老保险制度(中国仅指职工基本养老保险,缴费和待遇相关数据仅以浙江为例)从大制度上讲,都属于现收现付制,但在缴费标准、待遇计发等方面又有很多不同,今天的对比,主要出于科普的目的,所以并不涉及太多背景知识和制度设计的内容,而是从参保、缴费、待遇等几个方面做一个简单比较。 <>

    一、在参保对象方面。两个制度比较接近,主要对象都是职工,也包括个体参保人员,比如中国的个体户,灵活就业人员,美国也有类似的依靠个人劳动生存的人员。差别较大的是企业主,在中国企业主可以参保职工基本养老保险,但是美国的很多企业主则需要按个人收入缴纳自雇税,中国企业主可以通过参保把单位缴费部分计入企业经营成本,而美国企业主则享受不到这样的优惠。 <>

    二、在缴费标准方面。在费率上,中国职工标准为单位14%,个人8%,合计22%;个体参保缴费标准为18%。美国的标准为单位6.2%,个人6.2%,合计12.4%;个体参保标准同样为12.4%。在费基方面中国设了保底和封顶线,美国则仅有封顶线。看起来国内的标准要高上不少,但这主要还是用人单位标准高,对职工个人来说,一个8%,一个6.2%,差距并不明显,而且国内还因为缴费属于税前扣除项目,意味着缴费还可以减免一部分个人所得税,而美国没有这样的制度,所以实际个人费率上并无太大差别。以2016年为例,中国职工个人缴费上限约每年12000元人民币,美国职工个人缴费上限约每年7300美元。(此处并不考虑国内普遍存在的缴费基数不足问题,都按理论状态比较) <>

    三、在退休年龄方面。两国差别较大,不考虑未来延迟退休政策,中国的退休年龄为60岁(男职工),美国则在62-67岁的弹性区间,62就可以选择退休,但只有满67岁才可以享受全额养老金。 <>

    四、在养老待遇方面。由于个体情况的差别,待遇很难作比较,我也就在制度设计和最高标准方面做对比。在理论上,中国的养老金替代率约为59%,美国约50%,中国稍高;而在具体待遇标准上,中国没有待遇上限,但美国有,在美国2016年退休,按最高标准缴费满35年,年满67周岁,可以享受最高标准养老金约每年32000美元,中国类似情况(杭州退休、工龄35年,一直按封顶线缴费)的养老金标准约为每年54000元人民币。 <>

   从总体上来看,中美两国在基本养老保险方面,缴费负担和保障水平都在一个比较接近的水平,我顺便也查了一下浙江和美国的老年人口抚养比,浙江约24,美国全国大概在22的水平,也比较接近。可以说,在现收现付制度下,抚养比才是决定缴费负担和待遇水平的关键,现在国内好多人想法比较天真,总想以给企业减负的名义降低缴费标准,同时又不愿意降低待遇水平,钱从哪里来呢?----2016年7月23日于雪城